Im schweizerischen Erbrecht wird die Freiheit, über das Vermögen durch Testament oder Erbvertrag zu verfügen, durch den Schutz bestimmter nahestehender Personen begrenzt.
Der Pflichtteil ist der Mindestbruchteil des Nachlasses, den das Gesetz pflichtteilsberechtigten Erben zwingend garantiert, und er schmälert im gleichen Umfang die verfügbare Quote, die der Erblasser Dritten frei zuwenden kann.
Die pflichtteilsberechtigten Erben und die Berechnung ihres Anteils
Seit dem Inkrafttreten der Erbrechtsrevision wurden der Kreis der Begünstigten und der Umfang der Pflichtteile vereinfacht und gelockert:
- Der engere Kreis der geschützten Erben: Nur die direkten Nachkommen (Kinder oder Enkel) sowie der überlebende Ehegatte oder der überlebende eingetragene Partner haben einen Pflichtteil; Vater und Mutter haben keinen Pflichtteil mehr und können vollständig von der Erbfolge ausgeschlossen werden, ebenso wie Geschwister oder andere Seitenverwandte.
- Der einheitliche Pflichtteilssatz: Der gesetzliche Pflichtteil beträgt nun einheitlich die Hälfte (1/2) des gesetzlichen Erbanspruchs jedes geschützten Erben; lässt ein Erblasser beispielsweise Kinder und einen überlebenden Ehegatten zurück (denen gesetzlich je die Hälfte der Erbschaft zustünde), beträgt der Pflichtteil jeder Gruppe einen Viertel (1/4) des gesamten Nachlasses, womit eine verfügbare Quote von der Hälfte (1/2) des gesamten Vermögens frei wird.
Der Schutz des Pflichtteils und die Eingriffe in ihn
Die Verletzung des Pflichtteils führt nicht automatisch zur Nichtigkeit der Verfügungen des Erblassers, eröffnet aber besondere Rechtsbehelfe:
- Die Herabsetzungsklage: Zuwendungen von Todes wegen oder unter Lebenden, die in den Pflichtteil eingreifen, sind nicht von Gesetzes wegen nichtig, sondern anfechtbar; der in seinem Pflichtteil verletzte oder gänzlich übergangene Pflichtteilserbe muss mit einer Herabsetzungsklage klagen, um die konkrete Wiederherstellung seiner Wertquote innert der gesetzlichen Fristen zu erwirken.
- Vertragliche Gestaltungen und Nutzniessung: Die geschützten Erben können auf ihren Pflichtteil im Voraus durch einen notariell beurkundeten Erbvertrag verzichten; zudem kann dem Ehegatten oder dem eingetragenen Partner durch eine besondere Verfügung von Todes wegen die Nutzniessung an der gesamten den gemeinsamen Nachkommen zufallenden Quote eingeräumt werden, teilweise zulasten ihres Pflichtteils am Eigentum.
Er begrenzt, was ein Testament frei zuwenden kann. Diese zivilrechtliche Grenze ist von der Erbschaftssteuer zu unterscheiden, die vom Kanton abhängt. Die gültigen Formen und die notarielle Vorbereitung sind in KI für ein öffentliches Testamentdargestellt.
Rechtsquellen
Bundesgesetzgebung:
- Art. 470 ZGB(zitiert vonBGE 150 III 160 ; Urteil des Bundesgerichts 5A_238/2023 ) (Beschränkung der Verfügungsfreiheit auf die Pflichtteile der Nachkommen und des Ehegatten oder Partners)
- Art. 471 ZGB (Festsetzung des Pflichtteils auf die Hälfte des Erbanspruchs)
- Art. 473 ZGB (Einräumung der Nutzniessung an den überlebenden Ehegatten oder Partner auf der Quote der gemeinsamen Nachkommen)
- Art. 481 ZGB (Grenzen der Verfügungsfreiheit nach Massgabe der verfügbaren Quote)
- Art. 494 ZGB (Erbvertrag und Anfechtung unvereinbarer Zuwendungen)
- Art. 522 ZGBundArt. 523 ZGB (Herabsetzungsklage zur Wiederherstellung des verletzten Pflichtteils)
- Art. 531 ZGB (Nichtigkeit von Substitutionsklauseln, die den Pflichtteil belasten)
Bundesrechtsprechung:
- BGE 150 III 160 (Kreis der geschützten Erben, beschränkt auf die direkten Nachkommen und den Ehegatten, und Klagelegitimation des übergangenen Pflichtteilserben zur Herabsetzungsklage)
- BGE 133 III 309 (konkrete und nicht abstrakte Prüfung der Pflichtteilsverletzung bei einer Nacherbeneinsetzung)
- Urteil des Bundesgerichts 5A_610/2013 (testamentarische Verfügungen, die den Pflichtteil verletzen, sind nicht von Gesetzes wegen nichtig, sondern lediglich innert der gesetzlichen Fristen mit der Herabsetzungsklage anfechtbar)
- BGE 95 II 519 (Gültigkeit des vertraglichen Verzichts auf den Pflichtteil in einem Erbvertrag)