Nel sistema svizzero del secondo pilastro, le prestazioni della previdenza professionale sono per principio versate sotto forma di rendita vitalizia.
La legislazione federale e i regolamenti delle casse pensioni prevedono tuttavia ipotesi precise che permettono di ottenere il versamento del proprio avere di previdenza in forma di capitale, sia al pensionamento sia in via anticipata.
Il prelievo in capitale al momento del pensionamento
Al raggiungimento dell’età pensionabile o in caso di pensionamento anticipato, la legge garantisce a ogni persona assicurata la possibilità di percepire una parte della propria previdenza sotto forma di indennità in capitale:
- Il quarto legale e le estensioni regolamentari: Ogni assicurato può esigere il versamento in capitale di almeno un quarto (25%) del proprio avere di vecchiaia del regime obbligatorio; gli istituti di previdenza restano liberi di prevedere nel proprio regolamento il prelievo di una percentuale superiore, o addirittura dell’integralità del capitale (100%). Tale prelievo può ormai essere effettuato in un massimo di tre tappe nel corso del pensionamento progressivo.
- Condizioni e restrizioni formali: La cassa pensioni può validamente imporre nel proprio regolamento un termine di preavviso per esercitare l’opzione in capitale. Inoltre, se la persona assicurata è coniugata o legata da un’unione domestica registrata, il versamento in capitale richiede imperativamente il consenso scritto del coniuge o del partner. L’opzione in capitale è infine esclusa per gli importi riscattati nei tre anni precedenti il versamento, oppure se la persona beneficia già di una rendita d’invalidità intera all’età regolamentare.
I casi di versamento anticipato e di pagamento in contanti
Prima dell’età pensionabile, la legge autorizza in via eccezionale la disposizione dei fondi di previdenza in forma di capitale in situazioni ben delimitate:
- L’accesso alla proprietà dell’abitazione: L’assicurato può richiedere un versamento anticipato del proprio avere di previdenza al più tardi tre anni prima del diritto alle prestazioni di vecchiaia per finanziare l’acquisto, la costruzione o l’ammortamento ipotecario della propria abitazione principale destinata al proprio fabbisogno, previo consenso scritto del coniuge.
- Il pagamento in contanti della prestazione d’uscita: In caso di cessazione del rapporto di lavoro prima del pensionamento, la prestazione di libero passaggio può essere versata in contanti se l’assicurato intraprende un’attività indipendente (non più soggetta alla LPP obbligatoria), se l’importo è inferiore a un contributo annuo, oppure se lascia definitivamente la Svizzera (esclusi i Paesi dell’Unione europea o dell’AELS per la parte obbligatoria).
Quando l’assicurato è coniugato, il versamento presuppone il consenso del coniuge. Questa tematica previdenziale si ritrova anche nella divisione degli averi in caso di divorzio.
Fonti giuridiche
Legislazione federale:
- art. 13a LPP (prelievo della prestazione di vecchiaia in capitale in un massimo di tre tappe)
- art. 30c LPP (prelievo anticipato per la promozione della proprietà d'abitazione e consenso del coniuge)
- art. 37 LPP (principio della rendita, diritto al versamento in capitale di un quarto dell'avere e competenze regolamentari)
- art. 37a LPP (consenso scritto obbligatorio del coniuge o del partner registrato al versamento della prestazione in capitale)
- art. 5 LFLP (condizioni per il pagamento in contanti della prestazione d'uscita: partenza definitiva, attività indipendente o importo esiguo)
- art. 25f LFLP (restrizioni al pagamento in contanti della parte obbligatoria in caso di partenza verso l'UE o l'AELS)
Giurisprudenza federale:
- DTF 141 V 355 (diritto al capitale di cui all'art. 37 cpv. 2 LPP limitato all'avere obbligatorio ed escluso se l'assicurato ha diritto a una rendita d'invalidità intera al raggiungimento dell'età di pensionamento)
- sentenza del Tribunale federale 9C_86/2017 (validità del termine di preavviso regolamentare imposto dalla cassa pensione per l'esercizio del diritto al versamento in capitale)
- DTF 130 V 191 (natura giuridica del prelievo anticipato per l'accesso alla proprietà come eccezione al principio del mantenimento della previdenza)
- DTF 148 III 232 (distinzione fondamentale tra la prestazione di vecchiaia in capitale legata al verificarsi del caso di previdenza e il pagamento in contanti del libero passaggio)